Hiperbár oxigén kamra lízingre

Miért éri meg egy cégnek a nyílt végű pénzügyi lízing?

Egy beruházás, két út

Egy kétszemélyes hiperbár oxigén kamra nettó ára átlagosan 29 000 euró, ami több mint 11 millió forint. Egy wellness központ, egy sportklub vagy egy magánrendelő számára ez komoly döntés. A kérdés ritkán az, hogy megéri-e a kamra. Sokkal inkább az, hogy honnan vegyük rá a pénzt, és mi marad a számlán utána.

Két út van. Az egyik, hogy a cég egy összegben, saját pénzből fizeti ki az eszközt. A másik, hogy egy lízingcég finanszírozza, a cég pedig havi díjat fizet érte, miközben már az első naptól használja és bevételt termel vele.

Ebben a cikkben azt mutatjuk meg, hogyan működik a nyílt végű pénzügyi lízing, és miért lehet ez egy vállalkozás számára okosabb választás, mint az egyösszegű vásárlás. Egy valós finanszírozási ajánlat számain megyünk végig, és minden szakkifejezést elmagyarázunk. 

Mi az a lízing?

A lízing lényege egyszerű. Egy pénzügyi vállalkozás, a lízingbe adó, megvásárolja az eszközt a forgalmazótól. Ezután átadja használatra a cégnek, a lízingbe vevőnek, aki ezért havonta lízingdíjat fizet. Az eszköz tehát nem a lízingbe vevő pénzéből kerül megvásárlásra, mégis ő használja.

Két fő típusa van. Az operatív lízing lényegében hosszú távú bérlet: a futamidő végén az eszközt jellemzően visszaadják. A pénzügyi lízing ezzel szemben a vásárlás finanszírozása: a cél az, hogy a futamidő végén az eszköz a lízingbe vevő tulajdonába kerüljön.

Zárt végű és nyílt végű pénzügyi lízing

A pénzügyi lízingnek is két formája van, és a különbség pénzben is számít.

Zárt végű pénzügyi lízingnél a tulajdonjog az utolsó díj kifizetésével automatikusan átszáll a lízingbe vevőre. Az adóhatóság ezt termékértékesítésnek tekinti, ezért a teljes vételár ÁFA-ját már a szerződéskötéskor, egy összegben kell kifizetni.

Nyílt végű pénzügyi lízingnél a futamidő alatt az eszköz a lízingcég tulajdonában marad. A végén a lízingbe vevőnek joga van megvásárolni egy előre rögzített áron, az úgynevezett opciós vételáron, de nem köteles. Itt az ÁFA nem egy összegben esedékes, hanem a havi díjakkal együtt, részletekben. Ez a különbség egy 11 milliós eszköznél közel 3 millió forintnyi ÁFA-t jelent, ami nem az első napon hagyja el a cég bankszámláját.

Egy valós példa számokkal

Az alábbi számok egy hiperbár oxigén kamrára vonatkozó, nyílt végű pénzügyi lízingre vonatkoznak, természetesen csak tájékoztató jelleggel. Az összegek euróban, ÁFA nélkül (nettó) értendők.

Tétel	Összeg	Mit jelent?
Az eszköz nettó ára	29 100 EUR	Ennyit fizet ki a lízingcég a forgalmazónak.
Induló díj (önerő), 10%	2 910 EUR	Ezt a lízingbe vevő a szerződéskötéskor fizeti.
Finanszírozott összeg	26 190 EUR	Erre a részre számol kamatot a lízingcég.
Futamidő	36 hónap	Három év alatt fizeti vissza a lízingbe vevő.
Havi lízingdíj	750,99 EUR	Tőke, kamat és biztosítás együtt, havonta utólag fizetve.
Ebből biztosítás	8,49 EUR / hó	Az eszköz vagyonbiztosítása, a díj tartalmazza.
Opciós vételár, 10%	2 910 EUR	Ezért veheti meg a cég a kamrát a futamidő végén.
Kamatozás	fix	A havi díj három évig nem változik.
Hitelbírálati és szerződéskötési díj	0 EUR	Ilyen egyszeri díj nincs.
Adminisztrációs díj	60 EUR	Egyszeri tétel.

Forintban ez nagyjából így néz ki 390 Ft/EUR árfolyammal számolva. Az induló díj kb. 1,13 millió forint, a havi lízingdíj kb. 293 ezer forint, mindkettő ÁFA nélkül. A cég tehát egy 11 milliós eszközt kb. 1,1 millió forint kezdő befizetéssel vehet használatba.

A konkrét feltételek mindig az adott vállalkozás hitelbírálatától és a szerződéskötés napján érvényes kamatszinttől függnek. A fenti számok szemléltetésre szolgálnak.

Miért éri meg egy cégnek?

1. A pénz a cégnél marad

A vállalkozások egyik legfontosabb mutatója a likviditás, vagyis az, hogy van-e elég szabad pénz a napi működésre. Ha egy cég egyszerre kifizet 11 millió forintot, az a pénz hiányozni fog a bérekre, a készletre vagy a marketingre. Lízingnél a 10% önerő után a pénz nagy része a cégnél marad, és ott dolgozhat tovább.

2. Az ÁFA részletekben fizetendő

Nyílt végű lízingnél az ÁFA alapja a havi díj tőkerésze, vagyis az a rész, amely az eszköz árát törleszti. A kamatrész pénzügyi szolgáltatás, ezért ÁFA-mentes. A példánkban a havi ÁFA kb. 156 euróról indul, és a futamidő végére kb. 194 euróra nő. Egy ÁFA-körös vállalkozás, amelynek tevékenysége adóköteles, ezt a bevallásában visszaigényelheti.

3. A kamra a cég vagyonában jelenik meg

Bár jogilag a futamidő alatt a lízingcég a tulajdonos, a lízingbe vevő az eszközt a saját mérlegében kimutathatja. Ez azt jelenti, hogy könyvelési szempontból a cég tárgyi eszközei között szerepel. Így a cég értékcsökkenést számolhat el rá: az eszköz árát több év alatt, részenként írja le költségként, ami csökkenti a nyereségét, és ezzel a társasági adó alapját is. A kamat szintén költségként számolható el. Ha az eszközre pályázati támogatás vehető igénybe, az is lehetséges. A pontos elszámolásról érdemes a könyvelővel egyeztetni.

4. Kiszámítható havi teher

A példában a kamatozás fix. A kamatot a szerződéskötés napján rögzítik, és utána 36 hónapig nem változik. A cég az első naptól pontosan tudja, mennyit fizet havonta, akármi történik a pénzpiacokon.

5. A kamra kitermeli a saját díját

Ez a legerősebb érv. A havi lízingdíj kb. 293 ezer forint. Ha egy hiperbár oxigén kezelés ára például 30.000 forint/fő, akkor havi kb. 5 kezelés fedezi a teljes díjat (ha minden alkalommal 2 fő használja).  Minden további kezelés már a cég nyeresége. A kamra tehát nem költség, amit ki kell gazdálkodni, hanem egy eszköz, amely fizet önmagáért.

A kezelési árat minden vállalkozás maga határozza meg. Érdemes a saját áraival és várható vendégforgalmával végigszámolni ezt a példát.

Őszintén: mennyibe kerül összesen?

A lízing nem ingyenes, és ezt nem is szeretnénk elhallgatni. A példában a cég három év alatt ennyit fizet, nettó összegben.

Tétel	Összeg
Induló díj	2 910,00 EUR
36 havi lízingdíj	27 035,64 EUR
Opciós vételár a futamidő végén	2 910,00 EUR
Adminisztrációs díj	60,00 EUR
Összesen	32 915,64 EUR

Ebből 29 100 euró maga a kamra ára. A többlet kb. 3450 euró kamat, kb. 306 euró biztosítás és 60 euró adminisztrációs díj. Az egyösszegű vásárláshoz képest tehát a cég három év alatt a vételár kb. 13%-át fizeti ki pluszban, és ebben a biztosítás is benne van.

A jó kérdés az, hogy mennyit hoz ez idő alatt a cégnél maradt pénz, és mennyit termel a kamra, amely már az első hónaptól dolgozik. A kb. 3800 eurós, azaz kb. 1,5 millió forintos többlet 30.000 forintos kezelési árral nagyjából 50 kezelés bevétele. Három év alatt ez egy jól kihasznált kamránál kis tétel.

Mire érdemes figyelni?

Devizanem. A példában a lízing euróban van. A havi díj euróban fix, de forintban az árfolyammal együtt mozog. Ha a forint gyengül, forintban drágább lesz a havi díj, ha erősödik, olcsóbb. Ezt árfolyamkockázatnak hívjuk.

Biztosítékok. A lízingcég a saját biztonsága érdekében két dolgot kér. Az egyik a hitelbiztosítéki regisztráció: a kamrát bejegyzik a Magyar Országos Közjegyzői Kamara (MOKK) által vezetett nyilvántartásba, így mindenki számára látható, hogy az a lízingcég tulajdona. Ehhez a cégnek egyszer egy közjegyzőnél azonossági nyilatkozatot kell tennie, ha korábban még nem tett. A másik az inkasszó, vagyis beszedési megbízás: a cég felhatalmazza a lízingcéget, hogy a havi díjat közvetlenül a bankszámlájáról vonja le.

Hitelbírálat. A lízingcég a szerződés előtt megvizsgálja a cég pénzügyi helyzetét. Ehhez a cégiratokra és az aktuális könyvelési adatokra van szüksége.

Az opciós vételár. A futamidő végén a kamra csak az opciós vételár kifizetése után kerül a cég tulajdonába. Ezzel az összeggel előre érdemes számolni.

Hogyan zajlik a lízingelés?

1. Kiválasztja a kamrát. Pákozdi bemutatótermünkben ki is próbálhatja, majd elkészítjük az árajánlatot.
2. Finanszírozási tájékoztatót kér. Lízingpartnerünk az Ön cégére szabott ajánlatot készít az önerő, a futamidő és az aktuális kamat alapján.
3. Beküldi a dokumentumokat. Ezek jellemzően a cégvezető aláírási címpéldánya, a létesítő okirat (például a társasági szerződés), a cégvezető személyes iratainak másolata, egy céginformációs adatlap és az aktuális évi főkönyvi kivonat. A kamra műszaki leírását mi biztosítjuk.
4. Hitelbírálat. A lízingcég átvizsgálja a beküldött anyagokat, és dönt a finanszírozásról.
5. Szerződéskötés. Ön befizeti az induló díjat, megtörténik a hitelbiztosítéki regisztráció és az inkasszó beállítása.
6. Szállítás és üzembe helyezés. A lízingcég kifizeti a kamrát, mi leszállítjuk és üzembe helyezzük. Ettől a naptól kezdve a kamra dolgozik Önnek.

Összegzés

A nyílt végű pénzügyi lízinggel egy vállalkozás kb. 10% önerővel használatba veheti a hiperbár oxigén kamrát. A pénze nagy része a cégnél marad, az ÁFA-t részletekben fizeti, a havi díj fix, és az eszközt a saját mérlegében mutathatja ki. Napi egy-két kezeléssel a kamra kitermeli a saját lízingdíját, azon felül pedig tiszta nyereség.

Ha szeretné a saját vállalkozására kiszámolni, mennyi lenne a havi díj, és hány kezelés kell a megtérüléshez, keressen bennünket. Pákozdi bemutatótermünkben a kamrát személyesen is kipróbálhatja.

Kapcsolat: Rácz Miklós, Extrémplast Kft. – EXAGENE
Telefon: +36 70 523 0234
E-mail: miklos.extremplast@outlook.hu

A cikk tájékoztató jellegű, nem minősül pénzügyi, adó- vagy számviteli tanácsadásnak. A konkrét feltételeket a lízingcég hitelbírálata és a szerződéskötéskori kamatszint határozza meg. Az adózási és könyvelési kérdésekről érdemes könyvelővel egyeztetni.